10.3 票据的业务处理_用友ERP财务管理从入门到精通

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10.3 票据的业务处理

15-12-23 奋斗的小年轻

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本节主要介绍用户在票据持有期内的贴现、背书、计息、结算、转出、退票等票据处理工作。

10.3.1 票据贴现

票据贴现指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。操作步骤如下：
（1）在图10.5所示票据查询结果列表界面，选择要贴现的票据，单击“贴现”按钮，显示“票据贴现”界面，如图10.6所示。

图10.6 票据贴现
各栏目说明如下：

贴现银行：您可以通过单击右边的下拉框，选择贴现银行。也可以直接输入。
贴现日期：贴现日期是用户向银行申请贴现的日期，贴现日期应大于已结账月以及该票据签发日期，小于等于本业务时间月。
贴现率：用户可直接输入实际的贴现利率。
贴现净额：系统会根据用户输入的贴现率、贴现日期自动计算出贴现净额，用户可在此基础上进行修改。
利息：如果贴现净额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息。用户不能修改。
费用：如果贴现净额小于票据余额，系统自动将其差额作为费用。用户不能修改。
结算科目：结算科目即发生贴现业务时所对应的科目。用户可直接或者参照输入科目代码，结算科目一般为银行存款科目。此栏目可以为空。

（2）按栏目说明输入相关项目后单击“确定”按钮即可。
（3）票据贴现后，将不能再对其进行其他处理。

10.3.2 票据背书

票据背书即票据的背书转让，用户把票据背书后转让给供应商。操作步骤如下：
（1）在图10.5所示票据查询结果列表界面，选择要背书转让的票据，单击“背书”按钮，显示“票据背书”界面，如图10.7所示。

图10.7 票据背书
（2）背书处理时用户只能从系统提供的冲销应付账款和其他两种背书方式中选择其中一种。当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。
（3）各栏目都输入完毕后，单击“确定”按钮，系统会自动将相应的信息写入票据登记簿中。票据背书后，将不能再对其进行其他处理。

10.3.3 票据计息

票据分为带息票据和不带息票据。带息票据指票据到期时，承兑人按票据面额及应计利息之和向收款人付款的票据。操作步骤如下：
（1）在图10.5所示票据查询结果列表界面，选择要计息的票据后单击“计息”按钮，显示“票据计息”界面，如图10.8所示。

图10.8 票据计息
各栏目说明如下：

计息金额：介于零至票据余额之间。修改计息金额后，利息会按修改后的计算。计息金额不允许为空。
开始日期：即开始计息日期，可输入的范围为签发日期至当前计息日期，开始日期不允许为空。
截止日期：即截止计息日期，可输入的范围为大于计息日期，截止日期不允许为空。
利息：系统会根据计息时间和票面利率自动计算出利息以供用户参考，利息＝票据计息金额*年利率/360*（截止日期-开始日期）。用户可以修改自动计算出来的利息，最后根据修改后的利息记账。

（2）用户输入所需的栏目后，单击“确定”按钮，即可保存当前操作，系统会自动把结果保存在票据登记簿中。